Audit Système de contrôle interne dans le processus des achats - Administration fédérale des douanes
Numéro d'audit: 14366
Le processus des achats de l’Administration fédérale des douanes (AFD) que le Contrôle fédéral des finances (CDF) a examiné est principalement centralisé dans deux sections spécialisées rattachées à la division d’exploitation – section «Matériel et Imprimés» (M+D) et section «Management des techniques de l’information et de la communication» (IKTM). Il est supporté par l’application MM (gestion des stocks) du logiciel SAP qui intègre deux niveaux d’approbation, impliquant l’une des sections d’achat et l’entité ordonnatrice ou la direction pour les acquisitions de plus de 50 000 francs. Un contrôle final intervient au Service financier (FIRE) au moment de la libération du paiement. Les responsabilités rattachées à chaque niveau d’approbation sont fixées dans le Règlement d’organisation. Les collaborateurs disposant des droits d’autorisation sont désignés.
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